Co warto wiedzieć o deklaracjach podatkowych w Polsce?

Do obowiązków każdego podatnika, a więc zarówno osób fizycznych, jak i firm, należy rozliczanie się z dochodów oraz innych zobowiązań podatkowych, w tym wypełnianie deklaracji PIT. Składanie różnego rodzaju formularzy do urzędu skarbowego może wydawać się trudnym i skomplikowanym procesem, zwłaszcza dla tych, którzy nie mają doświadczenia. Co więc warto wiedzieć na temat deklaracji podatkowych w Polsce?

Czym są deklaracje podatkowe?

Deklaracje podatkowe to dokumenty z informacjami o dochodach, kosztach uzyskania przychodów, ulgach podatkowych oraz innych zobowiązaniach wobec urzędu skarbowego. Złożenie takiego druku jest obligatoryjne dla większości osób fizycznych i przedsiębiorców, a jego cel to obliczenie należnego podatku dochodowego lub też ewentualnego zwrotu nadpłaty.

Tego typu dokumenty pozwalają państwu efektywnie zarządzać finansami publicznymi. Podatnikom zaś dają możliwość skorzystania z ulg i obliczeń, które mogą znacząco obniżyć obciążenie podatkowe. Ważne jest jednak, by druk składać w terminie i zgodnie z przepisami, aby uniknąć kar finansowych czy dodatkowych odsetek.

Kiedy należy składać deklaracje podatkowe?

W Polsce ostateczny termin składania rocznych deklaracji PIT, np. PIT-36 czy PIT-37, a więc najczęściej wykorzystywanych druków przypada na 30 kwietnia każdego roku. Deklarację VAT należy złożyć do 25 dnia każdego miesiąca, a podatek dochodowy opłacić do 20 dnia.

Natomiast do 31 stycznia składa się PIT-28, a do końca pierwszego kwartału roku podatkowego CIT-8 – druk przeznaczony dla spółek oraz innych podmiotów opodatkowanych podatkiem dochodowym od osób prawnych.

Jakie deklaracje PIT są dostępne w Polsce?

Osoby, które dopiero rozpoczynają prowadzenie swojej działalności i czują się nieco zagubione w kwestiach związanych z rozliczeniami z urzędem skarbowym, mogą udać się po porady podatkowe.

Bez wątpienia najczęściej używa się PIT-37, który przeznaczony jest dla osób fizycznych uzyskujących dochody z umowy o pracę, umowy-zlecenia, umowy o dzieło, emerytur czy rent, w przypadku których zaliczki na podatek dochodowy były odprowadzane przez płatnika.

Drugą najczęściej wykorzystywaną deklaracją jest PIT-36, który dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych oraz tych, którzy osiągają dochody z najmu lub dzierżawy. Z kolei PIT-36L dedykuje się przedsiębiorcom, którzy wybrali liniową stawkę podatkową. PIT-28 wypełniają podatnicy rozliczający się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, w tym osoby wynajmujące prywatnie mieszkania.

PIT-39 występuje w przypadku osób sprzedających nieruchomości czy uzyskujących dochody z inwestycji kapitałowych. PIT-38 zaś dotyczy dochodów z giełdy papierów wartościowych. Spółki, a więc osoby prawne, składają PIT-8C.

Każdy formularz odpowiada specyficznym potrzebom podatników. Dlatego kluczowe jest wybranie właściwego dokumentu, który będzie zgodny z rodzajem i źródłem dochodu.

Jak skorzystać z ulg podatkowych?

W polskim systemie podatkowym istnieje wiele ulg, które mogą obniżyć zobowiązania względem urzędu skarbowego. Do najpopularniejszych zalicza się ulgę na dzieci, która przysługuje rodzicom i opiekunom prawnym, a także na internet. Można z niej skorzystać dwa razy i dostępna jest dla osób ponoszących koszty związane z dostępem do sieci. 

Właściciele domów jednorodzinnych, którzy zdecydowali się na termomodernizację budynku, mogą skorzystać z obniżenia zobowiązania podatkowego. W Polsce są dostępne także ulgi związane z darowiznami, np. na cele charytatywne czy edukację.

Warto więc zapoznać się z pełnym wykazem takich ulg oraz warunkami ich zastosowania, zanim deklaracja PIT zostanie wypełniona i złożona we właściwym urzędzie.

Narzędzia wspierające rozliczenia podatkowe

Obecnie rozliczenie podatkowe jest znacznie łatwiejszym zadaniem niż jeszcze kilka lat temu, a to ze względu na to, że nowoczesne technologie umożliwiają wypełnianie, a także przesyłanie druków do urzędu skarbowego przez internet.

Druk da się złożyć przez e-Deklaracje, czyli platformę Ministerstwa Finansów, która umożliwia składanie PIT-ów oraz innych druków online. Z kolei Twój e-PIT to program przygotowany przez administrację skarbową, gdzie można zaakceptować lub edytować swój druk.

Dostępne są także komercyjne programy podatkowe, które oferują intuicyjne kreatory wypełniania dokumentów. Wszelkie te narzędzia eliminują wiele błędów, które można popełnić, wypełniając formularze ręcznie. Dodatkowo automatycznie obliczają podatek czy wskazują przysługujące ulgi, co znacznie ułatwia proces rozliczania. Dlatego też w wielu przypadkach zastąpiły one porady podatkowe.

Mimo to osoby, które mają pewne wątpliwości co do poprawności swoich deklaracji, mogą skorzystać z usług doradcy podatkowego. Ekspert może pomóc im zinterpretować pewne przepisy czy dobrać optymalny sposób rozliczenia, a także upewnić się, że wszystkie ulgi zostały prawidłowo zastosowane.

Niezłożenie deklaracji podatkowej w terminie lub podanie w niej nieprawdziwych informacji może prowadzić do szeregu nieprzyjemnych konsekwencji. Zalicza się do nich grzywny, kary finansowe oraz odsetki za zwłokę. W przypadku poważniejszych naruszeń, takich jak świadome unikanie opodatkowania, należy liczyć się z możliwością wdrożenia postępowania karnego.

Deklaracje podatkowe są obecnie integralnym elementem systemu podatkowego w Polsce i obejmują większość osób oraz przedsiębiorstw. Dlatego świadome podejście do swoich zobowiązań podatkowych przekłada się na bezpieczeństwo finansowe i pozytywne relacje z urzędem skarbowym.

Artykuł sponsorowany.